现代财政与税收

第一篇财政篇

第一章市场经济与财政

第一节财政及其特征

第二节市场失灵

第三节财政的职能

第四节西方财税理论的发展演变

第二章财政收入

第一节财政收入分类

第二节财政收入的分析

第三节政府与国有企业的财政关系

第三章财政赤字与政府债务

第一节财政赤字

第二节国债的种类与结构

第三节国债市场制度

第四节国债制度的发展

第四章公共财政支出

第一节财政支出概论

第二节购买性支出

第三节政府采购制度

第四节转移性支出

第五章政府预算与政府间的财政关系

第一节政府预算

第二节政府间的财政关系

第六章宏观的财政政策

第一节财政政策的构成和分类

第二节中国财政政策实践及成效

第二篇税收篇

第七章税收原理

第一节税收和税收制度

第二节税收制度及其完善

第八章流转课税

第一节增值税

第二节消费税

第三节营业税

第四节关税

第九章所得课税

第一节所得税概述

第二节企业所得税

第三节个人所得税

第十章财产、行为及资源的课税

第一节财产税

第二节行为税、目的税

第三节资源税

主要参考文献

　　本教材由两篇组成，第一篇是财政篇，共有六章。它是在学生已经熟悉了微观经济理论入门教科书内容的基础上，为学生提供一个完整的财政、税收体系，对各方面问题的讨论通常从定义入手，重点介绍财政学的基本理论框架，在理论分析与实证研究的基础上，宽泛地介绍了市场经济同公共财政的关系，并分析政府财政收支活动对经济的影响，介绍了政府支出制度，对购买性支出与转移性支出和支出的成本一效益分析等内容进行重点研究。分析了财政赤字和政府债务问题，重点对公共债务发行和还本付息等实践问题进行讨论。探讨了我国政府间财政关系的协调，主要包括财政职能在不同级次政府之间的划分，以及政府间财政转移支付制度等内容。第二篇是税收篇，共有四章，本篇系统地介绍了基本的税收理论、税制结构及流转税、所得税等方面的基本内容和税收政策。